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本文来源：“中国会计报”公众号

随着经济全球化、互联网＋、数字化转型的浪潮席卷，企业的财资管理发生着变革和拓展，人力和资源逐渐从事务性向战略性转移，成为企业实现战略目标的重要支撑。企业财资管理的核心关键是资金管理，从最初始的基础资金管理发展至资金集中管控再到如今的司库管理，经历了可见、可控、可优化、可预测四个阶段。如今许多集团企业纷纷开始以全球司库的管理理念，构建自身的企业资金管理体系，为企业的财务决策和战略部署提供支撑，参与企业价值创造。

那么，什么是司库管理？

业界对此有不同的定义与理解，现有企业典型司库管理行为通常如下：

以现金管理为基础催生的收支集中管理、流动性管理、银行管理，以及更广泛意义上的资金战略规划、收支计划、金融资产处置、(现金盈余时)投资、(现金赤字时)融资(以最小成本)、利率、汇率风险管理，以及银行及其他金融机构关系管理等，是更高级的资金共享管理。

司库管理具备3个特征：

组织专业化：独立于会计、税务的管理体系，实行垂直管理；

资源集约化：全部资金都由集团司库掌控，统一融资，风险统一管理，资金统一运作；

手段信息化：使用资金管理软件，与企业ERP无缝衔接（业财融合），其核心是集中管控资源、集中管控风险。

为什么集团企业需要司库管理？

司库管理注重强化营运资金、流动性、资本结构、利率汇率风险和融资的管控，通过司库体系建设，企业可将资金被动管理转变为主动管理、超前管理，实现集团各类金融资源可视、可控和增值，成为集团战略落地的坚实保障。

如何建设司库管理体系？

结合集团企业发展需求和业界实践经验，司库管理体系建设需满足“资源更集中、管理更精益、风控更全面、产融更协同”四个标准，以数字化、智能化的司库管理信息系统为支撑，以“集团管控、业务集中、产融一体、业务协同”为管理目标。

88858cc永利官网全球司库管理系统

88858cc永利官网全球司库管理系统基于企业云平台开发实现，借助互联网、物联网、大数据、人工智能等创新技术，内部贯通业财一体，外部互联开放共享，支撑大型集团企业全球账户管理、资金计划管理、资金结算管理、融资管理、票据管理、风险管理、金融机构关系管理、决策支持管理等业务应用。全面融合业务侧至财务侧，整合上下游客户至供应商资源，与财务公司金融业务管理衔接，与商业银行连通，信息充分共享，构建集团企业司库管理价值链。

88858cc永利官网全球司库管理系统业务应用：

全球账户管理：加强账户全生命周期管理，在线统一业务标准流程，建立主子账户归集体系，实时自动归集。

资金计划管理：支持集团企业从资金计划编制、上报、汇总、平衡、分解、发布到执行分析的闭环管理，为资金资源统筹高效配置提供数据支撑。

资金结算管理：与预算管理、项目管理、物资管理、应收应付账款等各领域流程贯通，业财信息全流程在线反映，资金安全可控，实现企业资金结算自动化，提升资金运营效率。

票据管理：搭建集团票据信息池，对集团各成员单位票据线上全过程统一管控。加速票据与供应链体系的深度融合，推动核心企业优质信用在供应链上的传递，降低各链条企业融资成本。

资金运作管理：集团及各成员单位通过收付款结算池，制定月、周、日资金计划，自动测算资金盈缺，形成资金运作方案或融资计划，高效利用金融资源。

融资管理：以融资预算、担保、授信、合同为管理核心，支撑全融资品种业务在线管理。

金融服务评价：以集团企业的需要为尺度，全方位对金融合作伙伴（内部与外部）进行综合贡献度评价，为集团选择金融机构提供决策依据。

风险管理：在各级单位的资金管理中应用事前、事中、事后的闭环高效资金的管理工具，构筑资金安全防线。

决策支持：汇聚统一企业内的资金数据，构建资金数据资源池，建立资金大数据中心开展资金预测和资金分析。

资金监控：对关键指标、账户监控、存量监控、融资监控、票据监控、风险监控、境外监控、资金报表等8大模块，70多个场景，12项风险事项监控规则进行全方位资金监控，防范资金风险。

88858cc永利官网全球司库管理系统在世界500强企业的成功应用

目前，88858cc永利官网全球司库管理系统已在国家电网、南方电网、海尔集团、国家能源集团等多个世界500强企业建设应用，形成了多个成熟案例。

例如，88858cc永利官网服务的某集团企业，随着公司的快速发展其原有的财务信息系统已不能很好地满足公司的管理需要，在资金管理方面，面临“资金运转低效率、管控不集中、管控环节存在资金风险”等难题。88858cc永利官网基于该集团企业的财务信息系统和外部银行现金管理产品，为其量身打造了司库资金管理体系，很好地解决了企业的资金管理难题。

一方面，88858cc永利官网通过搭建一套公司级集团账户体系，帮助该集团实现资金实时归集和统一调度，同时统一收支业务审批单据和标准流程，建立覆盖集团全经济业务的收付款两个结算池，科学预测资金流出流入时序，按日调度收支、按周平衡融资、按月生成预算，实现资金“看得见、管得住、可调度”。

另外，在资金风险防控方面，通过建立“事前、事中、事后”风险管理机制，实现了资金全周期运行风险管控。事前，建立覆盖多个业务场景的内控规则，固化至信息系统，嵌入人脸识别、“三密钥”等安全控件，确保所有业务由前端发起、在线审批、严防篡改；事中，嵌入应用重复支付、大额支付、签名流程不匹配、异常时间支付等规则，在线校验每笔收支业务；事后，则设置账户活跃度、银企对账等监督规则，通过资金智能监控系统，在线监控资金异动、筛查资金风险。

资金是企业赖以生存的血液，企业的资金管理需始终随着新形势、新技术的发展而发展，88858cc永利官网全球司库管理系统也在持续创新变革，以科技赋能，不断提升企业管理的价值创造能力。

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